Portal ForexClub.pl używa ciasteczek (cookies), dzięki którym może działać lepiej. Więcej informacji w polityce prywatności.

Sezon podatkowy - informacje ogólne

Jak co roku, kiedy w kalendarzu pojawia nam się miesiąc styczeń, inwestorzy zaczynają masowo interesować się kwestią podatkową. Jak co roku, padają te same pytania, pojawiają się te same wątpliwości i towarzyszy nam ten sam, nieuzasadniony stres z rozliczeniem naszych zysków lub strat. Poniżej przedstawię Wam w pigułce najważniejsze informacje.

_________________________

Czy otrzymam PIT od swojego brokera?

To zależy. Każdy regulowany polski Dom Maklerski (DM) ma obowiązek wysłać do swojego klienta i do jego Urzędu Skarbowego PIT-8c. Jest to obowiązek nałożony przez ustawodawcę i każdy DM musi się z niego wywiązać. PIT-8c to dokument, dzięki któremu Urząd Skarbowy wie o osiągniętych przez nas dochodach i na podstawie którego dokonujemy wyliczenia naszego zysku lub straty. W oparciu o niego kalkulujemy naszą należność podatkową i wypełniamy wszystko w PIT-38. Oczywiście nie zapomnijmy też zapłacić samego podatku :). Brzmi banalnie prosto i takie też jest. Warto jednak pamiętać, że za błędne rozliczenie podatku odpowiedzialność ponosimy my, a nie broker. Dlatego też niegłupim pomysłem jest sprawdzenie wyliczeń osobiście.

Polecamy artykuł:

Czy PIT-8c jest tak ważny?

_________________________

Co jeśli posiadamy konto u zagranicznego brokera?

W związku z tym, że powyższy obowiązek ustawowy dotyczy tylko polskich domów maklerskich to zagraniczne firmy tego robić nie muszą. I nie robią. Nie robią ponieważ wymagałoby to od nich znajomości polskich przepisów podatkowych (i ich monitorowania, bo przecież mogą ulec zmianie), a także generowałoby dodatkowe koszty. 

W związku z tym rozliczyć musimy się sami na podstawie transakcji z platformy za dany rok. W przypadku, gdy prowadzimy konto w polskiej złotówce to nie jest to aż takie trudne. Komplikacje pojawiają się przy prowadzeniu konta w walucie obcej.

Opcje mamy trzy:

  1. wyliczamy wszystko sami,
  2. zlecamy takie rozliczenie biurze księgowemu (koszt zazwyczaj uzależniony jest od ilości transakcji - nie każde biure chce się tego podjąć),
  3. skorzystać z programów, które wyliczają potrzebne wartości.

Wszystkim naszym klientom udostępniamy za darmo program Podatek, dzięki któremu wystarczy załadować tylko historię z platformy, aby otrzymać odpowiednie wyliczenia (obsługuje platformę MT4, cTrader, JForex).

Szczegóły:

Program Podatek

Po więcej detali odnośnie metod rozliczenia zapraszamy do serii artykułów "Opodatkowanie dochodów z rynku Forex":

  1. część I
  2. część II
  3. część III

_________________________

Jak potwierdzić nasze dochody od zagranicznego brokera?

Urząd Skarbowy może wezwać nas na wyjaśnienia dot. złożonego zeznania. Zdarza się to wyjątkowo rzadko ale lepiej być na to przygotowanym. Jeśli wszystko zrobiliśmy poprawnie to nie mamy czego się bać. Nie padają tu niewygodne pytania i zazwyczaj tylko krókie wyjaśnienie słowne załatwia sprawa. Ale w związku z tym, że różnie w życiu bywa warto wydrukować sobie zestawienie wszystkich transakcji i trzymać gdzieś głęboko w szufladzie. Wydruk jest o tyle dobry, że w przypadku, gdy zdecydujemy się zamknąć konto u naszego brokera lub on sam nam je wyłączy np. po roku naszej nieaktywności to nie będzie problemu z szybkim przedstawieniem historii rachunku.

_________________________

Czy siedziba mojego brokera ma znaczenie?

Nie. Rozliczyć należy się w kraju w którym jest nasza rezydencja podatkowa. Czyli jeśli zamieszkujemy w Polsce przez większość roku to też tutaj musimy odprowadzić podatek od zysków kapitałowych. Nie ma znaczenia to, że nasz broker u którego posiadamy rachunek, ma siedzibę na Cyprze, gdzie stawka podatkowa wynosi 0%. Nas ona nie dotyczy.

Niektórzy twierdzą, że nie trzeba się rozliczać z zysków skoro broker nie wystawia PIT-8c. Nic bardziej mylnego. Ten obowiązek nie znika. Wypłaty na nasze konto bankowe, tymbardziej w znacznych kwotach, mogą zainteresować fiskusa, a już na pewno zwrócą jego uwagę w momencie zakupu ekskluzywnego samochodu bądź mieszkania.

_________________________

Ile wynosi obecnie stawka w Polsce?

Na ten moment, czyli na 13.01.2015 bezzmiennie od 2002 roku wynosi on 19% (tzw. podatek Belki).

Plus jest taki, że mamy możliwość odliczenia 50% straty z dwóch ubiegłych lat, o ile taką odnotowaliśmy.

_________________________

Do kiedy mamy czas na rozliczenie?

PIT-8c jest wysyłany przez domy maklerskie do końca lutego. My musimy złożyć PIT-38 do końca kwietnia.

_________________________

Konsekwencje niezapłaconego podatku

Niezłożenie zeznania lub niezapłacenie należnego podatku może zakończyć się wezwaniem do Urzędu Skarbowego na wyjaśnienia. Błąd w wyliczeniach lub brak podpisu mogą skutkować tylko potrzebą złożenia korekty wezwania. Jeśli jednak nie złożymy dokumentu lub nie zapłacimy samego podatku zaczną być nam naliczane odsetki karne, dodatkowo może nas spotkać kara grzywny lub więzienia (lub jedno i drugie), bądź może też zostać pobrany zryczałtowany podatek dochodowy od dochodów z nie ujawnionych źródeł przychodów lub nie znajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach - w wysokości 75% tego dochodu.

_________________________

Optymalizacja podatkowa

Niektórzy szukają legalnych sposobów na zminimalizowanie kosztów podatkowych. Najczęściej decydują się na założenie spółki w krajach o niższej stawce podatkowej (np. Cypr 0%) i wypłacania sobie zysków w postaci dywidend. Jest to jakiś sposób. Tyle, że to rozwiązanie opłaca się dopiero od pewnego progu dochodów, które muszą być na tyle duże, aby podatek od nich był wyższy niż roczne utrzymanie działalności (+ ew. podatek w kraju, gdzie mamy spółkę). Ważne jest też, aby nasz kraj miał podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Osobom zainteresowanym polecam zasięgnąć szczegółów bezpośrednio u firm specjalizujących się w optymalizacji podatkowej i zakładaniem tego rodzaju spółek.

_________________________

Dobra rada na koniec

Ten artykuł nie ma Cię wystraszyć a uświadomić. Konsekwencje niezapłacenia podatku mogą wyraźnie przewyższać korzyści. Tym samym, nie jest to nic skomplikowanego i jeśli się przyłożysz do nawet samodzielnego rozliczenia to zajmie Ci to mniej niż godzinę. Godzinę, którą musisz poświęcić w perspektywie całego roku handlowania na rynku. To niezbyt wiele.

Otagowano jako: #8c, #belki, #broker, #forex, #kwiecien, #pit, #podatek, #podatki, #polski, #rozliczenie, #zagraniczny


Minimalny depozyt: 1 000 USD lub
równowartość w EUR, GBP, PLN
Lewar: 1:100
Spread: rynkowy (od 0.0 pips)
Produkty: Forex, metale, towary, indeksy
Platforma transakcyjna: MetaTrader 4, MultiCharts, WebClient, API FIX, Mobilne:
Android, iOS
 
ZAPYTAJ O RABAT PROWIZJI - kontakt 
 
Jak założyć Rachunek DEMO: Otwórz
Jak założyć Rachunek LIVE: Otwórz